题目内容：

阅读下列材料

材料一  司马光：眼下国用不足，灾害频频发生，应当减节冗费。

王安石：国用不足，因未得善理财之人故也。

司马光：善理财者，不过搜刮民财而已。

王安石：那不是善理财者。善理财者，民不加赋而国用饶也。

司马光：天地所生财货百物，止有此数，不在民间则在公家。

材料二  王安石变法有一个值得注意的问题，就是他更多地重视商品货币的作用——想尽量用经济的办法管理国家财政，反映了宋代商品货币在社会生活中的活跃，也证明王安石的变法思想和变法举措有很大的前瞻性

——马克垚《世界文明史》

材料三  朱熹尝论安石“以文章节行高一世，而尤以道德经济为己任。被遇神宗，致位宰相，世方仰其有为，庶几复见二帝三王之盛。而安石乃汲汲以财利兵革为先务，引用凶邪，排摈忠直，躁迫强戾，使天下之人，嚣然丧其乐生之心。卒之群奸肆虐，流毒四海，至于崇宁、宣和（宋徽宗年号）之际，而祸乱极矣”。

——摘编自《宋史．王安石传》

完成下列问题：

（1）据材料一指出司马光与王安石的主要分歧？结合所学知识，指出这一争论的实质。

（2）王安石采取哪些措施确保“民不加赋而国用饶”？变法重视商品货币作用的原因是什么？

（3）据材料三概括朱熹关于王安石变法令人失望的原因。