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2024-09-07 166次 反馈错误 加入收藏 正确率 : 100%
A.41.66
B.258.34
C.362.54
D.658.34
王老师
回答题目:2621条
①业务招待费实际发生额的60%=900×60%=540(万元);销售(营业)收入的5‰=(87400+4.6×20)×5‰=437.46(万元),税前允许扣除的业务招待费为437.46万元,应调增应纳税所得额=900-437.46=462.54(万元)。 ②新技术研究开发费可加计扣除50%,应调减应纳税所得额=800×50%=400(万元)。 ③支付给其他企业的管理费,税前不能扣除,应调增应纳税所得额300万元。 ④由于管理不善造成原材料丢失,转出的进项税额,可以作为损失在税前扣除,应转出的进项税额=(620-20)×17%+20×11%=104.2(万元),应调减应纳税所得额104.2万元。则业务(4)应调增应纳税所得额=462.54-400+300-104.2=258.34(万元)。
(备注:部分简单试题没有解析)
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